Справки

Заполнение книги Покупок при Импорте

Картинка

Добавил: admin
Формат файла: RAR
Оценка пользователей: Рейтинг (4,9 из 5)
Дата добавления: 11.04.2018
Скачиваний: 2058 раз(а)
Проверен Dr.Web: Вирусов нет

Скачать

Заполнение книги Покупок при Импорте

ФНС России от 29 октября 2014 г. В этой статье вы найдете подсказки по заполнению всех новых разделов отчета и прочитаете об изменениях в старых разделах. Самое главное изменение, которое вы прочувствуете при заполнение книги Покупок при Импорте отчетности по НДС, — вам не придется вручную вводить в разделы 8 и 9 все счета-фактуры. Программа автоматически подцепит данные из ваших книг покупок и книг продаж.

И вот именно в них вся информация должна быть верной. Иначе возможны проблемы с декларацией. На шести образцах мы показали, как и что должно быть отражено в документах, чтобы сдать отчетность по НДС без особых сложностей.

Большинство компаний должны сдавать декларацию по НДС в инспекцию в электронном формате по ТКС. Это относится не только к компаниям на общем режиме, но и к организациям на упрощенке или вмененке, которые выставляют покупателям счета-фактуры с НДС. Вес электронной декларации может оказаться большим.

Поэтому заранее проверьте скорость интернета и при необходимости смените тариф на более скоростной. Иначе отправка может растянуться на несколько часов.

Но и такие компании должны отчитываться в электронной форме, если одновременно они выставляют или получают счета-фактуры с НДС в качестве посредников. В новых разделах 8 и 9 декларации надо приводить данные по каждому выставленному и полученному счету-фактуре.

Раздел 8 включает показатели книги покупок, раздел 9 — книги продаж, за исключением наименования поставщика, покупателя и посредника. Вам не понадобится вписывать в эти разделы что-то вручную.

Заполнение книги Покупок при Импорте

Всю нужную информацию бухгалтерская программа возьмет в книге продаж и книге покупок и сама перенесет в декларацию. Вот почему сейчас принципиально важно избегать ошибок в книгах. Программа спецоператоров может проверить, заполнены ли необходимые показатели в декларации. Но, конечно, не проконтролирует, правильно ли компания указала показатели по конкретному счету-фактуре.

Например, номер, стоимость товаров, ИНН поставщика. Кроме того, электронный формат декларации достаточно «мягкий». Например, компания не укажет в декларации ИНН и КПП контрагента.

Обзор

Такой файл скорее всего пройдет форматный заполнение книги Покупок при Импорте, и только на этапе камералки могут возникнуть проблемы. Поэтому стоит до сдачи декларации провести сверку хотя бы с основными контрагентами.

Для этого можно, например, сформировать из книги покупок или книги продаж подборку записей по контрагенту. И выслать эти данные поставщику или покупателю. Кроме того, некоторые разработчики бухгалтерских программ и спецоператоры предлагают сервисы для автоматической проверки контрагентов. Проверка идет по ЕГРЮЛ через базу на сайте ФНС России.

Узнайте о такой услуге у своего разработчика или спецоператора. Стандартный состав декларации — титульный лист, разделы 1, 3, 8, 9. Посредники, действующие от своего имени, дополнительно заполняют разделы 10 и 11.

Если компания составляет счета-фактуры с НДС по необлагаемым операциям, потребуется сдать еще и раздел 12. Компании, которые выставляют счета-фактуры с НДС, помимо титульного листа и раздела 1 заполняют раздел 12. Налоговые агенты дополнительно включают в отчетность раздел 9.

Посредники на спецрежиме, которые выставляют или получают счета-фактуры от своего имени и не являются налоговыми агентами, должны сдавать в инспекцию только журнал учета счетов-фактур. А декларацию по НДС — нет. В разделе 8, как и в других новых разделах, введена строка 001 «Признак актуальности ранее представленных сведений».

Но в отчетности за I квартал этот реквизит заполнять не нужно, так как он предназначен только для уточненных деклараций. В других строках раздела 8 будут зафиксированы те же данные, которые приведены в книге покупок.